ЮК «Лука» предоставляет следующие виды услуг в практике данной практике:
- Описание юрисдикций / Прайс оффшоры, прайс оншоры
- Оффшорный сервис
- Оффшорные схемы
Описание юрисдикций / Прайс оффшоры, прайс оншоры
Оффшор — (от английского offshore — “вне берега”) — это эффективный и распространенный метод налогового планирования. В юридическую базу данного метода входят законодательства многих государств, которые полностью освобождают от налогообложения компании, принадлежащих иностранным гражданам и зарегистрированные как офффшорные.
Оншор — (от английского onshore — “в пределах берега”) – компании, зарегистрированные в странах с нулевыми или низкими налогами, применяемые в основном для устранения двойного налогообложения (так называемой «выплате у источника») и придаваемые респектабельности своему бизнесу в глазах зарубежных партнеров.
Где же регистрируют оффшор и оншор? В наше время существует более чем 60 стран, которые предоставляют оффшорным компаниям и оншорным компаниям налоговые льготы, предусмотренные законодательными актами каждой из юрисдикций.
Самые известные — Британские Виргинские острова, Белиз, Кипр, Великобритания, Сингапур, Гонконг и так далее. Условно все применяемые в налоговой оптимизации юрисдикции можно разделить на три большие группы:
Классические оффшоры – компании, зарегистрированные в таких юрисдикциях, только оплачивают ежегодно установленную государством символическую госпошлину и полностью освобождены от уплаты любых налогов.
Это: Багамские острова, Белиз, Британские Виргинские Острова, Гибралтар, Каймановы острова, Маврикий, Маршалловы острова, ОАЭ, Остров Джерси, Остров Мэн, Панама, Сейшельские острова, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Содружество Доминика.
Оншорные юрисдикции – компании, зарегистрированные в таких юрисдикциях обязаны вести бухгалтерию, сдавать отчетность, в некоторых случаях проходить аудит и оплачивать небольшие налоги на свою деятельность.
Это: Болгария, Бельгия, Венгрия, Гонконг, Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейра, Мальта, Нидерландские Антильские острова, Новая Зеландия, Сингапур, Уругвай.
Юрисдикции с налоговыми льготами – это зачастую престижные европейские или азиатские страны имеющие льготы для определенных схем владения бизнесом: например холдинги, трасты и так далее.
Это: Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Израиль, Италия, Испания, Ирландия, Китай, Латвия, Монако, Нидерланды, Норвегия, США, Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония.
Оффшорный сервис (обслуживание оффшоров) Харьков:
Для наших клиентов мы предоставляем все услуги оффшорного сервиса (обслуживание оффшоров). Вот лишь некоторые из них:
- Номинальный сервис
- Секретарское и бухгалтерское обслуживание
- Получение сертификата о состоянии компании Good Standing
- Виртуальный офис
- Международная легализация документов / Проставление апостиля
- Рекламные услуги
Оффшорные схемы
Оффшорные схемы — это грамотно спланированное использование оффшоров в деятельности компании с иностранными партнерами. Составление таких схем стоит доверять только профессионалам, работающих желательно в тандеме юрист – финансист – бухгалтер, так как зачастую требуются знания именно этих специалистов в узких областях.
В субъективном плане все оффшорные схемы подразделяются на 2 категории:
Для юридических лиц
Самой актуальной и чаще всего используемой оффшорной схемой являются операции импорта и экспорта. В цепочку иностранного поставщика и украинской компании вводят новое звено — оффшор. И украинская компания имеет возможность заключать договора через посредника по ценам, которые необходимы получателю.
При работе с крупными иностранными фирмами-поставщиками, использование оффшорных схем привлечет внимание компаний из государств с налоговыми льготами, а также может повысить престиж покупателя. Или один вариант оффшорной схемы — использование зарубежной фирмы для осуществления торговли ценными бумагами на фондовом рынке. В таком случаи вся прибыль компании, но только зарегистрированной в подходящей для этого юрисдикции, полученная от сделок с ценных бумаг, не будет облагаться налогом.
Хорошие результаты дает использование оффшоров в страховой, банковской, транспортной, строительной сферах. По этим и другим вопросам Вы можете проконсультироваться у наших специалистов.
Для физических лиц
Самой распространенной офшорной схемой является регистрация зарубежной фирм с целью сохранения активов (недвижимости, денежных средств) или накопления прибыли, так как иностранные фирмы, которые имеют счета в надежных зарубежных банках, увеличивают безопасность сохранности активов.
Плюс ко всему, многие банки предлагают их клиентам всевозможные инвестиционные схемы, приносящие дополнительный доход. Если физическое лицо оказывает какие-то услуги зарубежным заказчикам, то оффшорная компания с счетом в иностранном банке поспособствует упрощению процедуры оплаты.
По вариантам использования оффшорные схемы можно рассматривать в зависимости от планируемых видов деятельности:
Оффшорные схемы
1) Строительная схема
Заказчик (украинская компания) поручает Подрядчику (классическая оффшорная компания) выполнить строительные работы. Подрядчик в свою очередь поручает эту работу Субподрядчику (украинской компании), которая и выполняет всю работу. После высчитывания из суммы оплаты всех расходов вся прибыль оседает на зарубежном счету Подрядчика и может быть снята с помощью банковской карточки в любой стране мира. Оффшорные схемы.
Оффшорные схемы
2) Агентская схема
Оншорная компания, заключая договора с заводом-поставщиком и покупателем о поставке товара от своего имени становится агентом и работает за символическое агентское вознаграждение, с которого уплачивается минимальный налог. Основная прибыль (а так как покупатель – это оффшор) садится на его счет в зарубежном банке и не облагаясь никаким налогом, снимается в любой стране мира. Оффшорные схемы.
Оффшорные схемы
3) Транспортная схема
Применима для компаний, осуществляющих деятельность по международным перевозкам. Она аналогична схеме № 2. Оншорная компания также может использоваться в этом случае для применения соглашение об избежании двойного налогообложения.
Оффшорные схемы
4) Схема оказания услуг
Исполнитель (оншорная компания) оказывает Заказчику (украинская компания) услуги. Это наиболее популярная схема в бизнесе. Оплаченные средства либо снимаются с минимальными налогами согласно договорам об избежании двойного налогообложения либо уходят на счет оффшора, а затраты за оказанные сервисы относятся на себестоимость, что снижает налог на прибыль. Этот способ требует хорошего знания законодательства о налоге на прибыль в той части, где говорится о затратах, включаемых в себестоимость. Для большей респектабельности, в схему добавляется компания, зарегистрированная в элитной низконалоговой юрисдикции – например, Швейцария.
Оффшорные схемы
5) Полугодовой кредит
Банк кредитует украинскую компанию для предоплаты согласно с заключенными внешнеэкономическими договорами. Данный кредит переводится на счета нерезидентов в оффшорных банках. На протяжении данного времени кредитные средства банка используются в деятельности компаний, согласно схемам проработанным в каждом конкретном случае. Вся полученная прибыль остается пределами Украины, а кредит возвращается в указанные сроки.
Оффшорные схемы
6) Трансфертное ценообразование
Производитель (поставщик) товаров, используя посредником оншорную компанию, заключает договора с покупателем о поставке товаров. При последующем экспорте через оншорную компанию стоимость товара занижается до минимума, покупатель покупает по реальной цене, а прибыль остается на счетах оншора. А в случае импорта по указанной схеме идут вариации с ценообразованием на товар для минимизации НДС, таможенных и других платежей. В данной схеме обязательна консультация грамотного бухгалтера в связи с изменениями в законодательстве Украины: принятием Налогового Кодекса и так далее.
Оффшорные схемы
7) Выплата роялти
Происходит регистрация интеллектуальной собственности на оншорную / оффшорную компанию, которая передает право использования интеллектуальной собственности украинской компании, которая в свою очередь выплачивает роялти. Заключенные договора об избежании двойного налогообложения и законодательства ряда юрисдикций дают возможность не облагать налогом выплату роялти и получать прибыль (в данном случае роялти) на подконтрольную себе оншорную / оффшорную компанию, с возможностью снятия прибыли в любой точке мира.
Уважаемые Заказчики! Просим Вас обратить внимание, что указанные варианты работы с оффшорами – это минимальный набор и таких схем, но уже с другими вариациями – гораздо больше. В каждом конкретном случае для Заказчика разрабатывается отдельная схема с необходимыми ему параметрами. Напоминаем, что конфиденциальность – это наше первостепенное условие работы с Заказчиком, так что обращайтесь к нам и Вы будете приятно удивлены качеством нашей работы.
